موضوع مالیات در سرمایه گذاری و مهاجرت در کشورهای دیگر موضوع مهمی می باشد. افراد زیادی برای محاسبه عملکرد کاری خود میزان در آمد و دخل و خرج خود به ویژه ذر سالهای اول مهاجرتشان که از بابت نا آشنایی با قوانین کشور جدید دچار اضطراب و نگرانی هستند، سعی در محاسبات دقیق دارند.
از این رو بحت مالیات از موضوعات مهمی است که پیش از مهاجرت و یا سرمایه گذاری باید در مورد آن اطلاعات کافی بدست آورد. قبرس شمالی از کشورهایی است که در مورد مالیات نیز دارای شرایط خوبی می باشد. از عواملی که رشد سرمایه گذاری در این کشور را رو به رشد قرار داده است، موضوع مالیات سبک در این کشور است. در این بخش به صورت مفصل به این موضوع در قبرس شمالی خواهیم پرداخت.
آنچه در این بخش خواهید خواند:
معرفی سیستم مالیات در قبرس شمالی
همه نظام های حکومتی در تمامی کشورها بنابر خدمات عمومی که برای مردم کشورشان در نظر می گیرند، مالیاتی را از مردم می گیرند. در وقع مالیات تامین هزینه، برای برخی مخارج عمومی یک جامعه می باشد. به طور کلی، سیستم مالیاتی در قبرس شمالی شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و مالیات بر دارایی ها است. مالیات بر درآمد در قبرس شمالی به صورت متغیر و به میزان درآمد شخص تعیین می شود.
همچنین، مالیات بر دارایی ها در قبرس شمالی به دو دسته اموال ثابت و متحرک تقسیم می شود و ممکن است برای برخی اموال مثل خودروها، قراردادهای خاص وجود داشته باشد. در این بخش به شهر موارد ذکر شده می پردازیم و میزان هرکدام و شرایط آن را با هم بررسی می کنیم. برای اینکه بتوانید به خوبی از شرایط مالیاتی در قبرس شمالی استفاده کنید، بهتر است با یک مشاور مالی و حقوقی متخصص در این حوزه مشورت کنید.
معرفی انواع مالیات در قبرس شمالی
قبرس شمالی یک کشور کوچک در قسمت شمالی جزیره قبرس است که به طور رسمی توسط هیچ یک از کشورهای عضو سازمان ملل متحد به عنوان یک کشور مستقل ت Recognition نشده است. به همین دلیل، سیستم مالیاتی قبرس شمالی تحت تأثیر قوانین و مقررات مالیاتی ترکیه قرار دارد. سیستم مالیاتی در قبرس شمالی توسط “دفتر مالیاتی قبرس شمالی” (TRNC Tax Office) نظارت می شود.
به طور کلی، سیستم مالیاتی در قبرس شمالی به دو دسته اصلی تقسیم می شود:
مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد شخصی
قبرس شمالی مالیات بر درآمد شخصی را از افراد واجد شرایط دریافت می کند. نرخ مالیات بر درآمد شخصی به صورت پیشرو و گام به گام محاسبه می شود. مالیات بر درآمد شخصی می تواند تا حدودی از 20٪ به 35٪ و بیشتر برسد. مالیات بر درآمد شخصی در قبرس شمالی با سه نرخ مختلف برای درآمدهای مختلف محاسبه می شود.
مالیات بر درآمد شرکت
شرکت‌های فعال در قبرس مکلف به پرداخت مالیات بر سود شرکت می‌باشند. نرخ مالیات بر سود شرکت‌ها نیز در نطاق 20٪ تا 35٪ و بیشتر قرار دارد.
مالیات بر ارزش افزوده
در قبرس شمالی، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیز وجود دارد. نرخ VAT در قبرس شمالی بسته به نوع کالا یا خدمات، متفاوت است و ممکن است بین ۵٪ تا ۱۸٪ و در برخی موارد خاص تا ۲۰٪ رسیدگی کند.
شرح مالیات بر املاک در قبرس شمالی
مالیاتی که به املاک قبرس شمالی تعلق می گیرد، مبلغی برابر با ۱,۲۵ لیر معادل (۰,۲ یورو) برای هر مترمربع است. مالک ملزم است که مبلغ فوق را پس از اخذ سند مالکیت، به طور سالانه در شهرداری محل سکونت پرداخت کند. اگر برای اولین بار ملک خود را بفروشید، نیازی به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه ندارید. اگر برای اولین بار نیست که ملک می فروشید باید مالیات بر عایدی سرمایه را با نرخ ۳,۵ درصد برای فروش ملک پرداخت کنید.
هنگام خرید ملک در قبرس شمالی، باید مالیات های زیر را به صورت مرحله ای پرداخت کنید:
- تمبر مالیاتی
- مالیات بر ارزش افزوده
- شارژ ترنسفرمر
- هزینه انتقال
تمبر مالیاتی
حق تمبر (هزینه دولتی برای تمبر) یک مالیات اجباری است که برای ثبت قرارداد فروش در دفتر املاک به اداره مالیات پرداخت می شود. این هزینه ظرف 21 روز از تاریخ امضای قرارداد فروش پرداخت می شود. مبلغ حق الزحمه 0.5% ارزش ملک تملک شده مندرج در قرارداد می باشد. پرداخت در مرحله امضای قرارداد انجام می شود.
مالیات بر ارزش افزوده
مبلغ مالیات بر ارزش افزوده 5% ارزش ملک مندرج در قرارداد فروش بوده و حداکثر تا 3 ماه قبل از دریافت کلید قابل پرداخت می باشد.
شارژ ترنسفرمر
مقدار هزینه ترانسفورماتور بسته به شی خریداری شده، از جمله تامین برق و ارتباطات آب و همچنین خطوط تلفن (از 1500 پوند تا 2250 پوند) متفاوت است. ظرف 3 ماه قبل از دریافت کلید قابل پرداخت است.
هزینه انتقال
هزینه انتقال قبل از انتقال عنوان به نام خریدار باید به کمیسیون اموال غیرمنقول محلی پرداخت شود. مبلغ حق الزحمه 6% ارزش تملک شده و بر اساس ارزش برآوردی محاسبه می شود. در حال حاضر، خریدار یک بار حق دارد که هزینه ترانسفورماتور را تا 3 درصد کاهش دهد (در صورت خرید ملک برای اولین بار).
حال بیایید مالیات نگهداری از اموال تملک شده را در نظر بگیریم.
- مالیات سالانه دارایی
- مالیات سالانه بر نظافت
مالیات سالانه دارایی
مقدار مالیات بستگی به مساحت ملک به دست آمده دارد و بر اساس نرخ 1,25 TL (0,2 یورو) در هر متر مربع محاسبه می شود. از مساحت سرپوشیده ملک به صورت سالانه (مساحت تراس های باز شامل نمی شود).
این هزینه را باید پس از اخذ سند مالکیت، سالی یک بار در شهرداری محل سکونت پرداخت کنید.
مالیات سالانه بر نظافت
مالیات بر حفظ پاکیزگی شامل تمیز کردن جاده ها، دفع زباله، کارخانه های فرآوری از حشرات است. هزینه آن 100 لیر (صرف نظر از نوع ملک و مجتمع مسکونی) ثابت است.
اطلاعات اضافی در مورد مالیات:
مالیات بر درآمد املاک اجاره ای
اگر آپارتمان خود را اجاره می دهید، باید مالیات را با نرخ 10 درصد از هزینه اجاره بپردازید.
مالیات بر عایدی سرمایه
این مالیات مشابه مالیات بر درآمد است و قاعدتاً توسط فروشنده ملک در لحظه فروش ملک خود قابل پرداخت است. مبلغ قابل پرداخت بستگی به این دارد که یک فروشنده حرفه ای (به عنوان مثال یک شرکت توسعه املاک) یا یک فرد خصوصی باشد.
اگر فروشنده حرفه ای باشد، نرخ مالیات 4.7 درصد ارزش ملک خواهد بود.
مالیات های جانبی در قبرس شمالی
مالیات املاک: در قبرس، مالیاتی بر املاک وجود دارد. نرخ مالیات بر املاک بر اساس ارزش ملک تعیین می‌شود و درصد مالیات ممکن است متغیر باشد.
مالیات بر مبادلات: برخی از مبادلات اقتصادی و تجاری نیز ممکن است مشمول مالیات باشند. این شامل مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر مقدار افزوده) و دیگر مالیات های تجاری است.
مالیات بر درآمد از سرمایه گذاری: در قبرس شمالی، مالیات بر درآمد حاصل از سرمایه گذاری نیز وجود دارد. این مالیات برای درآمدهایی که از سرمایه گذاری های مختلف حاصل می شود.
مالیات بر ارث: قبرس شمالی یک سیستم مالیات بر ارث دارد. در صورت وراثت دارایی ها یا دارایی هایی مانند املاک، سهام یا دارایی های مالی دیگر، مالیات بر ارث باید پرداخت شود. نرخ مالیات بر ارث و همچنین مقادیر معافیت ها و استثناها ممکن است متفاوت باشد.
مالیات بر مالکیت و انتقال دارایی ها: در صورت انتقال دارایی ها یا ملکیت، ممکن است مالیات بر انتقال این دارایی ها دریافت شود. نرخ مالیات بر انتقال دارایی ها متغیر است و بسته به نوع دارایی و مقدار آن تعیین می شود.
سایر مالیات‌ها: علاوه بر مالیات‌های فوق، قبرس شمالی ممکن است سایر مالیات‌ها را نیز اعمال کند. این می‌تواند شامل مالیات بر تراکنش‌های مالی، مالیات بر برخی از خدمات و مالیات‌های وارداتی باشد. نرخ و مشروطیت‌های این مالیات‌ها بسته به نوع فعالیت و شرایط متغیر است.
لازم به ذکر است که برای افرادی که در قبرس شمالی ساکن نیستند، سیستم مالیاتی ممکن است تغییر کند و مشمول قوانین و مقررات مالیاتی مختلفی باشد. همچنین، افراد و شرکت هایی که در قبرس شمالی سرمایه گذاری می کنند، می توانند از تخفیفات مالیاتی و سایر امتیازاتی که برای جذب سرمایه گذاری وجود دارد، بهره مند شوند.
مشاغل معاف از مالیات در قبرس شمالی
در قبرس شمالی، یک سیستم مشاغل معاف از مالیات وجود دارد که به شرکت ها این امکان را می دهد تا از برخی مالیات ها معاف شوند. این سیستم به عنوان یکی از روش های تشویقی برای جذب سرمایه‌گذاری ها و توسعه اقتصادی در این منطقه توسط دولت قبرس شمالی تدارک دیده شده است. به طور کلی، مشاغلی که در قبرس شمالی ثبت شده و فعالیت می کنند، از برخی مالیات ها معاف می شوند. در اینجا چند نمونه از مشاغل معاف از مالیات در قبرس شمالی آورده شده است:
مشاغل بین‌المللی
شرکت هایی که فعالیت های خود را بیشتر در خارج از قبرس شمالی دارند و فقط فعالیت محدودی در داخل قبرس شمالی دارند، می توانند از مالیات بر درآمد، مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه معاف شوند.
صنایع تولیدی
برخی صنایع تولیدی و صنایع مرتبط می توانند از معافیت مالیات بر روی سود خالص و مالیات بر سرمایه برخوردار شوند. این شامل بخش هایی مانند صنعت تبدیلی، تولید ماشین آلات، تولید الکترونیکی و تولید محصولات فناوری اطلاعات است.
خدمات مالی
برخی مشاغل در حوزه خدمات مالی نیز می توانند از معافیت مالیات برخوردار شوند. این شامل بانکداری، بیمه، سرمایه گذاری و خدمات مرتبط با بازار سرمایه می شود.
گردشگری و خدمات مرتبط
برخی بخش های گردشگری مانند هتل ها، رستوران ها، تورهای مسافرتی و خدمات مرتبط با گردشگری نیز می توانند از معافیت مالیات برخوردار شوند.
حمل و نقل بین‌المللی
شرکت های حمل و نقل بین‌المللی که فعالیت هایشان از طریق قبرس شمالی صورت می گیرد، می توانند از معافیت مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه برخوردار شوند.
تحقیق و توسعه
شرکت هایی که در زمینه تحقیق و توسعه فعالیت می کنند و به توسعه فناوری ها و نوآوری ها می پردازند، می توانند از معافیت مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه بهره مند شوند.
مالیات بر حق تمبر
در قبرس شمالی، مانند بسیاری از کشورها، مالیات بر حق تمبر وجود دارد. حق تمبر یک مالیات است که بر اساس ارزش اسناد، سند و تراکنش های مختلف اعمال می شود. این مالیات به عنوان یک درآمد مهم برای دولت استفاده می شود. میزان و نرخ مالیات بر حق تمبر در قبرس شمالی به عوامل مختلفی از جمله نوع تراکنش، ارزش اسناد و سند وابسته است.
برای مشاوره و دریافت اطلاعات کافی در این زمینه شرکت مهاجرتی ادلیا با تجربه کافی در زمینه مهاجرت، تحصیل و سرمایه گذاری آماده ارائه راهنمایی و مشاوره رایگان برای شما می باشد. شما می توانید برای انواع سرمایه گذاری ها در قبرس شمالی و یا روش های مهاجرت به این کشور با مشاوران ادلیا تماس گرفته و با دریافت مشاوره رایگان انتخاب بهتری برای خود داشته باشید.
